On-line rozhovor: Životní pojištění a daňové odečty

Pod pojmem neživotní pojištění jsou shrnuty všechny druhy pojistných produktů, které se nevztahují "k životu člověka". Nejčastěji je tímto pojmem označeno úrazové pojištění, cestovní pojištění, pojištění majetku občanů (stavby, domácnosti, vozidla, atd) a pojištění podnikatelů a společností.

Životního pojištění ke snížení daní samozřejmě použít můžete, pokud uzavřete pojištění, které vyhovuje zákonným požadavkům. Pojišťovna Vám pošle potvrzení o zaplacení pojistného, které předložíte svému zaměstnavateli. Na jeho základě dojde při ročním vyúčtování daní ke snížení daňového základu. Maximální částka, kterou lze odečíst od daňového základu je 12 000 Kč ročně.

Odpověď na tuto otázku je velmi složitá. Vše závisí na typu pojištění, které máte sjednáno a na jeho podmínkách. Informace najdete v Zákoně o dani z příjmu a pojistných podmínkách Vašeho produktu. Obecně platí, že každá předčasná výpověď je penalizována vyšším zdaněním výnosů z pojištění. Vaše pojišťovna či Váš finanční poradce by Vám měli dát konkrétní odpověď.

Podle výše svého příjmu je každý občan zařazen do jednoho ze čtyř daňových pásem. U každého z nich je jiná procentuelní sazbydaně z příjmu. Vaše daňová úspora se odvozuje od tohoto procenta daně z příjmu a počítá se z výše Vaší platby na životní pojištění (tj. maximálně z 12 000 Kč za rok). U této nejvyšší částky se tedy pohybuje roční úspora na dani z příjmu od 1800 do 3800 Kč v závislosti na daňovém pásmu.

Jsou to dva rozdílné produkty. Penzijní připojištění je produkt, který je určen vytvoření úspor na stáří a je zvýhodněn státem formou státního příspěvku. Životní pojištění obsahuje dvě složky - rizikovou, která slouží k zajištění proti nepříjemným událostem v průběhu života (nemoc, úraz, invalidita, úmrtí, apod.) a spořící složku, která slouží ke zhodnocení vkládaných prostředků. Životní pojištění je státem rovněž podporováno, ale formou daňových odpočtů.

viz níže

Hlavním smyslem připravovaných změn je sjednocení pojišťovacího trhu s podmínkami Evropské unie. Jde jednak o úpravu právního základu pojistných smluv a jednak o úpravu podmínek pro společnosti a osoby pohybující se na pojistném trhu (pojišťovny, finanční poradce, likvidátory pojistných událostí, atd). Změny jsou zaměřeny zejména na větší ochranu spotřebitele a průhlednost pojistného trhu.

Ano, je to možné v závislosti na produktu, který máte uzavřen. Doporučuji obrátit se na Vaši pojišťovnu nebo finančního poradce pro získání bližších informací.

Tento postup není možný. Součástí procesu uzavírání pojistné smlouvy je v některých případech zjišťování zdravotního stavu pojištěného a pojištěný musí také pojistnou smlouvu podepsat.

Životní pojištění za Vás může platit také Váš zaměstnavatel. O částku, kterou za Vás zaplatí si může při dodržení podmínek daných zákonem snížit daňový základ. Z této částky se také neodvádějí platby na sociální a zdravotní pojištění (ani zaměstnavatel ani zaměstnanec). Maximální takto zvýhodněná částka je pro jednoho zaměstnance 8000 Kč. Myslím, že toto by měl být dostatečný argument pro Vašeho zaměstnavatele a opět doporučuji využít služby některého ze zástupců pojišťovny.

Nerozumím dobře Vašemu dotazu, ale standardní postup zaměstnavatele je takový, že platí pojistné, na které uplatňuje daňové zvýhodnění. Někdy zaměstnavatel žádá, aby se zaměstnanec podílel platbou části pojistného. V každém případě pojistnou smlouvu uzavírá pojištěný a tím dává svůj souhlas s případnou spoluúčastí na platbě.

Daňové odpočty jsou při splnění zákonných podmínek umožněny všem výdělečně činným osobám. Na dětská pojištění tedy nelze uplatnit daňové odpočty.

Jak jsem již uvedl níže, pojistné produkty obsahují také spořící složku podle typu pojištění. Některé typy slouží pouze k pokrytí rizika. Doporučuji se obrátit na pojišťovnu či poradce, kteý Vám pomůže vybrat vhodný produkt se spořící složkou.

Možnosti daňových odpočtů jsou stanoveny Zákonem o dani z příjmu. Jedná se o různé typy životních pojištění, které musí splňovat také podmínku doby trvání pojištění. Je stanovena minimální doba trvání pojištění 5 let a zároveň ukončení pojištění nejdříve v roce, kdy pojištěný dosáhne 60-ti let věku. Tato pojištění jsou daňově zvýhodněna jak pro zaměstnavatele tak pro zaměstnance. Pro podnikatele jsou daňově uznatelným nákladem i majetková a odpovědnostní pojištění jeho firmy.

Životní pojištění kromě daňových odpočtů poskytuje klientům pojistnou ochranu dle sjednaných rizik. Toto je hlavní funkcí pojistných produktů. Zároveň je možné v pojištění dosáhnout velmi zajímavého zhodnocení finančních prostředků v porovnání s mírou inflace. Největším přínosem pro klienta je tedy kombinace pokrytí rizik a zhodnocení prostředků sjednáním jediného produktu.